台灣8成勞工有退休焦慮!「澳州超級年金」給台灣勞退平台的一堂課

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隨著勞保破產時刻每日迫近，勞退自選平台遲遲無法上路，台灣8成勞工對於退休的焦慮正暗自延燒，而一名專門钻研退休金轨制的澳洲传授調查，澳洲有8成的人不擔心本身的退休糊口。

世界第四大退休基金 澳洲報酬率傲視OECD國家

近幾年，澳洲超級年金（Superannuation）退休轨制，成為各國際媒體爭相報導的題材。澳洲超級年金是世界第四大退休基金，次於美國、英國、日本。

根據經濟互助暨發展組織（OECD）資料，澳洲超級年金過去5年均匀報酬率7.7％，高於多數已開發國家；相對於台灣勞退新制從2005年建立至2017年末的年化報酬率約2.7％。

超級年金誕生 @轨%K9r22%制大鼎%2hJs4%新@ 走過破產危機

現在澳洲老年生齿（65歲以上）比率約占15％，高於台灣的14％。澳洲早在1980年月就掀起年金鼎新討論潮。

當時的澳洲社會老年生齿迫近10％，每一年經濟成長率約在3％摆布，但通膨率居高不下，在4％到11％摆布盘桓，內憂外祸下，澳洲当局終於在1992年立法強制雇主必須提撥同等3％薪水的資金進入勞工個人退休帳戶，此即超級年金的誕生，除變相為勞工加薪，也是將原來退休照顧只由当局負擔的責任，轉成私家部門一块儿承擔。

若要歸納澳洲超級年金的乐成身分，除超級年金「头角峥嵘」的基金報酬率以外，另外一個就是民眾願意提撥薪水到退休帳戶的比率。

根據統計，台灣勞工自行提撥薪水進退休帳戶的資金僅占勞退基金規模8.83％，而澳洲卻達22％。

為什麼自提比率這麼首要？施羅德澳洲行銷業務主管格瑞米．瑪爾（Graeme Mather）解釋，當初超級年金設計時，雇主提撥比率是薪水3％，但終極目標是雇主必須提撥到12％，本来計畫2019年就要達標；但当局於2014年將時程大幅延後10年，現在提撥率仍停在9.5％，重要缘由是雇主反彈聲浪從未遏制。

為提高人民的自提率更是不遺餘力。澳洲当局祭出兩項誘因：一個是稅負優惠，另外一項是基金的多元選擇。

兩大誘因 拉升自提率 稅負優惠＋選擇多元

雖然自願提撥的資金將被課15％稅率，但澳洲所得稅率最高可達47％（45％所得稅加之2％健保費），對於低收入戶，当局則供给勞工自提1％，当局也跟著提1％的優惠機制。

1999年，澳洲当局開放「自立办理基金」（self-managed super funds，SMSF）建立，讓民眾可以建立「個人或家属專屬的超級基金」。

2005年，澳洲当局進一步推出「基金自選」——本来，勞工只能在雇主供给的超級基金平台內選擇，或選擇「自立办理基金」，鼎新後可選擇雇主所供给選項之外的其他基金。

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這次調查也發現，71.9%的勞工支撑開放勞退自選平台。有6成的勞工贊成本身決定退休金投資標的，並自負盈虧，顯示勞工對於開放自選投資意願高。整體來說，台灣勞退基金資產设置装备摆设過於狹隘，当局統一操盤，除讓勞工缺少投資選擇。從澳洲經驗看來，勞保想从新鼎新，当局要財政減壓，將勞退的餅做大的前途──無論是藉由提高自提意願或拉高基金績效，兩者都與勞退自選平台可否乐成上路息息相關。

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(中時電子報)